新NISAとiDeCo、基本的な違い
両制度を比較する前に、まず基本的な違いを整理しておきましょう。
新NISA（2024年〜）
- 年間投資枠：360万円（つみたて投資枠120万円 + 成長投資枠240万円）
- 生涯投資枠：1,800万円
- 運用益・配当：非課税
- 引き出し：いつでも可能（完全流動性）
- 所得控除：なし
iDeCo（個人型確定拠出年金）
- 月額上限：勤務医は月23,000円（年27.6万円）、企業年金なし医師は月55,000円
- 運用益：非課税
- 引き出し：原則60歳まで不可（流動性なし）
- 所得控除：掛金全額が所得控除（節税効果あり）
勤務医に特有の事情
一般的な会社員と違い、医師には特有の事情があります。
勤務医のiDeCo上限は「月2.3万円」が多い
勤務医が勤務する病院が「企業型確定拠出年金（企業型DC）」を導入している場合、iDeCoの掛金上限は月12,000円に制限されます。また病院の退職金規程の有無によっても上限が変わります。まず自分の病院の退職金制度を確認しましょう。
所得税率が高い医師ほどiDeCoの節税効果が大きい
年収1,000万円の勤務医なら所得税率は33〜43%程度です。月2.3万円（年27.6万円）のiDeCo掛金に対して、所得控除効果は年9〜12万円程度の節税になります。
医師のための優先順位：私の結論
STEP 1：緊急予備金を貯める（最優先）
投資を始める前に、生活費3〜6ヶ月分の緊急予備金を普通預金に確保してください。これがないと急な出費で投資を取り崩すリスクがあります。
STEP 2：新NISAを活用する
iDeCoの上限を超えた投資資金は、新NISAに振り向けます。流動性が高く、生涯投資枠1,800万円まで非課税で運用できます。投資先はオルカン（全世界株式）やS&P500のインデックスファンドがおすすめです。
iDeCoの最大のメリットは「掛金の所得控除」です。投資リターン以前に、税金の節約として確定的なメリットがあります。年収1,000万円以上の勤務医なら、上限額まで積み立てることが合理的です。
STEP 3：iDeCoを活用する
iDeCoの最大のメリットは「掛金の所得控除」です。投資リターン以前に、税金の節約として確定的なメリットがあります。年収1,000万円以上の勤務医なら、上限額まで積み立てることが合理的です
STEP 4：特定口座での追加投資
NISAの枠を使い切っても投資余力がある医師は、特定口座での投資も検討します。この段階では税効率を考慮したETFや外国株も選択肢に入ります。
具体的な数字で考える（年収1,000万円・独身勤務医の場合）
- iDeCo：月23,000円（年27.6万円）→ 年間節税効果 約9〜10万円
- 新NISA：月30万円（年360万円フル活用）→ 将来の運用益が非課税
- 合計投資額：年387.6万円
月収手取りが70〜80万円程度なら、生活費・緊急予備金を除いて投資に回せる金額は30〜40万円程度でしょう。まずiDeCoで節税を確定させ、残りをNISAに充てるのが最適解です。
まとめ：iDeCoで節税を確定させ、NISAで運用する
勤務医の場合、所得税率が高いため「所得控除」というメリットが他の職種より大きく出ます。iDeCoを最優先し、その上でNISAを活用する順序が合理的です。
「まだ何も始めていない」という方は、今日NISA口座、iDeCoの口座開設から始めてみましょう。SBI証券・楽天証券が手数料・商品ラインナップともに最もおすすめです。
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